创业公司如何避免财务坑!
 2016年07月07日 41246  创业指南
首先先举个例子:某O2O项目的创业团队,2014年经历一年烧钱期后,2015进入了创收期,终于有收入了,团队成员非常高兴,努力终于有了回报。可是在第3季度企业所得税申报时,税务却开出了上百万的企业所得税补缴单,顿时团队懵B了。税务并非有意刁难他们,因为他们没有找代理记账公司,所有账务只有公司一个出纳在处理,到了年底税务发现全年开据了几百万的发票,几乎所有的费用支出都没有有效票据,公司出纳以为钱出去了,只要公司批了就是有效的凭证。
这绝非是个案,创业公司创始人基本没有财会知识,把出纳当会计使,公司只有一本流水账,创始人个人的钱和公司的钱混在一起,平台上的数据与财务账基本不符。结果造成有收购方来看完账摇摇头走了,税务抽查来了看完账开完罚单走了,投资人来了尽调完拍拍屁股走了……
初创团队基本上没有财会知识,又请不起或者请不到专业的财会人员,怎么破解这些难题,今天就聊聊这些事,易公司教你如何避免创业路上那些财会的坑!
第一:一定要请代理记账公司
一旦你的公司成立之后,一定要请一家代理记账公司,因为这个成本远远小于聘请一位专职的会计,况且,即使你有预算请一位专职的会计,你也很可能不知道人家的水平如何。
代理记账至少能保证帮你把外账缕清楚,并且每个月会帮你申报各类应缴纳的税款,自己申报税款的话,基本上搞不清楚,如果回头税务抽查你被开具了相关的罚单,会影响你未来挂牌、上市等进程的。
第二:公司银行账户不要随意变更
只要你公司成立了,一定要去银行开户的,公司银行账户包括两种,基本户和一般户,基本户是可以从柜台取现金的,一般户通常只有转账的功能。对于初创公司来说,建议只开一个基本户(这是必须的,不能只开一般户),不要再开一般户了,因为多一家银行你得多跑几家银行拿票据什么的。此外,只有一家银行的服务,可以在这家银行多积累信用,回头万一要贷款什么的可参考的流水也比较多。
建议基本户尽量选择小的商业银行,四大银行业务太多,顾不上小客户的,况且小银行对中小企业的贷款政策也会比较宽松。当然了,你还得要求新进的员工办理这家银行的个人卡,这样代发工资才好直接网上操作。
基本户开好之后,请不要随意变更,特别是当你的投资款已经打入这家银行账户之后,不然回头再去对账什么的就比较麻烦。
但是,如果你的创业项目是平台类的,就是说有大量的钱是代收代付的,比如O2O之类的,建议你多开一个一般户,平台的钱和自有的钱分别在两家分行核算。如果混在一起,回头很多往来款自己可能都说不清楚了。
此外,开多家分行的账户,到底是同一家银行呢,还是不同的银行,这个问题就要具体问题具体分析了。如果你未来可能要贷款,最好就开同一家银行的不同分行;如果你不需要贷款,就开不同银行的不同分行,这样的好处是当作优惠政策谈判的筹码,比如,你不给我啥优惠政策,我就把钱转到另一家行去了,当然这也要等你账上很有钱了才有这底气!
第三:公司的钱和个人的钱一定要分开
很多创始人习惯只用一张银行卡,然后公司的钱和个人的钱都通过这张卡处理,回头专职会计来了,要把过往的账重新缕时,自己都说不清楚每笔的用途了。
所以创始人一定要单独申请一张个人银行卡,即使同一家银行个人也是可以申请多张卡的,有一些小的商业银行会为创始人开一种专属的个人卡,这张卡全国全网转账都是免费的,可以节省一些转账成本,具体哪些银行就不好打广告了。
有了这张银行卡(公司专用个人卡),公司的非对公往来全部都通过这张卡来转账,这样可以留一个转账记录,每天或者每周从网银将记录以excel形式导出来,并在每条记录后面备注这笔款的用途是什么,这个非常重要,可以为未来的账务正规化梳理提供直接的佑证。
第四:公司银行账户与专用个人卡的资金往来处理
创业者在这方面是会最混乱的,如果公司账上有钱,就从公司银行账上转钱到公司专用个人卡,公司钱不够时,又从公司专用个人卡转到公司银行账上,这样转来转去,可能自己就乱了。
不要怕,老非告诉你,只要你保留了转账记录,回头专业的会计会帮你缕清楚的,注意以下要点:
1、公司银行账转公司专用个人卡时,银行备注里说明是“备用金”;
2、公司专用个人卡往公司银行账转钱时,银行备注里说明是“往来款”;
3、如果是个人往公司银行账转的投资款,银行备注里一定要说明是“投资款”。
就这么简单,只要你有这些记录,回头重新缕账就清楚多了!
第五:尽量多收集发票,但不要买假发票
很多创业团队没有收集发票的习惯,我建议不管目前公司还能不能用得上那么多发票,能开票的都尽量先开回来,以免到了年底突然代理记账公司和你说发票不够,到时你就没有时间去找那么多发票了。
强烈建议创业者千万不要去买发票,开过公司的都知道,只要以你成为了某家公司的法定代表人,你的手机会天天收到卖发票的电话或者短信。这种发票号称很便宜,比如只要发票面额的1%,你想想,通常人家开了发票出来都要至少缴3、5个点的税,1%什么概念,就是人家赔本做买卖咯!那为什么人家会赔本做买卖?假的嘛!可是网上好像又可以验证得到耶?你验证的只代表这张票的票号和开票公司名是对的,但是验证不到真实的是开给哪家公司的、金额是多少呀!
总而言之,能开票的尽量开票回来,不要相信那种推销假发票的,如果你用了那些假票,事后万一税务查起来,税款、滞纳金、罚款可能就一起来了。
第六:创始人也要给自己发工资
很多创始人为了给投资人信心,号称不用发工资,这种做法我是不赞同的,创业者大部分是草根,本来就没什么其他收入来源,不发工资怎么活啊?除非自己原来就有一定的积蓄或者是富二代。当然了,给自己发工资也不能发太多,能保证基本生活就行了。
发工资的依据是什么呢?你是创始人没错,但同时你也是经理人啊,你是公司的股东,同时也是在公司上班的职员啊!
给自己发工资有什么好处呢?发了工资保证生活开销之后,就没有把自己各类非业务支出拿回公司报销的理由了,团队其他人会更信服你。
如果你真的不给自己发工资,也可以向税务报个四、五千块钱左右的工资,那扣除完五险一金之后,也就4000出头了,也只要交十几二十块的个人所得税。这钱转出来之后就可以用来冲抵其他费用,省得到处找发票了。
第七:创始人个人信用卡记录要保持好
创业通常是在资源无比稀缺的情况下展开的,很多创始人在没钱的时间会套信用卡的钱出来花,套出来之后,一定要按时归还,以免留下不良记录,一旦信用卡有了不良记录,回头你公司如果要银行贷款,同时会查实际控制人的个人银行信用卡记录的。如果信用记录不好,贷款就会黄掉。



 
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